【课程背景】

企业所得税汇算清缴是企业所得税税源管理的重要环节，是企业财税人员每年必做的重要工作之一，也是对户管企业一年一度的“全身体检”；金税三期威力无比，国地税联合稽查、税务稽查双随机、税收实名制管理、统一的纳税人识别号制度、五证合一登记制度、便民办税春风行动有序落实，银税合作机制不断增强，税务总局与外汇总局联合监管，税务机关与公安机关联合执法常态化。守信激励失信惩戒制度、税收违法黑名单联合惩戒制度、中国CRS措施、BEPS 15项行动计划等全面出炉！您，准备好了么？

【课程特点】

本课程结合2018年的财税政策的热点，从企业最为关注的问题点入手，结合所得税汇算申报表入手，将最新企业所得税政策与新报表修改融入其中，将企业所得税汇算日常业务与特殊业务紧密结合，通过税收政策全方位解析企业所得税业务的疑难点处理。

【课程收益】

1、掌握企业所得税汇算最新相关政策

2、掌握企业所得税汇算疑难点处理

3、增强企业财务人员日常业务的收税问题处理

4、帮助企业规避税收风险，减少纳税成本

一、2018年影响企业所得税汇算的重点财税政策盘点

² 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》对2018年所得税汇算的影响与应用

²  总局2018年第45号公告企业使用的条件与策略

² 〔2018〕77号财税文件相应企业使用的条件与策略

² 〔2018〕54号财税文件关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知

² 〔2018〕51号财税文件关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知

² 〔2018〕15号财税文件关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知

² 总局2018年第15号公告关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告

² 总局2018年第23号公告《企业所得税优惠政策事项办理办法》的关键点梳理

² 其他相关的政策解析

二、所得税针对非现金支付方式的应用及规范要求

² 所得税凭证额关联性的举证要求

² 小额零星经营业务支出的税前扣除凭证的处理

² 小额零星经营业务支出的税前扣除凭证的把握和应用

² 分割单和内部凭证等业务的抵扣边界把握

² 无法获得抵扣凭证时的所得税汇算举证要求

三、国地税合并后企业社保费用的问题及合法降低社保成本的策略

² 国地税合并后，有关社保费用的代表性问题

² 缴纳社会保险费用的基数如何界定

² 用工单位不买社会保险的两种用工情况分析

² 依法降低企业社会保险费用的方案设计

² 不同用人模式的成本分析

四、新 《个人所得税法》的新政解读及实操实务

²  新 《个人所得税法》修改的主要内容分析

²  新《个人所得税法》下的个人所得税实务

²  新《个人所得税法》下的个人所得税节税方案设计

²  年终奖和薪酬节税的设计和方法

五、历史陈留往来账和存货等科目税务风险规避方式

² 应收账款的税务遗留问题及解决之道

² 应付账款的税务问题及解决方式

² 其他应收款的税务问题及解决的系列手段

² 其他应付款的税务问题及解决方法

² 存货等历史遗留问题的纳税风险与解决方法

六、所得税汇算与票据涉税风险管控

² 企业税前扣除凭证的分类及实务操作应用案例

² 不需要开具发票，内部凭证（白条和收据）作为税前扣除凭证的情形

² 企业所得税前扣除的凭证具备的三个条件

² 跨年度发票税务处理的税收政策依据分析

² 善意取得虚开发票和走逃失联企业发票的增值税和企业所得税处理

七、企业收入的纳税调整与报表填写

² 税法与会计、增值税确认收入条件的差异引发的纳税调整与报表填写

² 企业销售服务、销售货物的会计、增值税与企业所得税确认收入相关问题

² 容易忽视的视同销售应税收入的调整与报表填写

² 增值税的视同销售与企业所得税的视同销售有何区别

² 视同销售报表填报容易忽略的问题有哪些

² 未按权责发生制进行税务处理的难点问题调整；

² 跨期收取的租金、利息和特许权收入

² 租金收入的会计、增值税，企业所得税及报表填写

² 违约金、赔偿金等收入何种情况下缴纳增值税与企业所得税

² 不征税收入的会计处理与纳税调整

² 企业所得税预缴与汇算清缴的比例你知道吗

八、 扣除项目的纳税调整与报表填写

² 权责发生制的实务运用的纳税调整

² 未实际支付的费用是否可以税前扣除

² 部队收据能否税前列支

² 票据的抬头问题

² 票据的盖章问题

² 企业租入不动产，取得水电支出发票抬头均为房主，可否税前扣除

² 企业职工薪酬的纳税调整与补救

² 劳务派遣员工的支出税前扣除问题

² “五险二金”的税前扣除要点

² 企业职工福利费的纳税调整与补救

² 企业组织员工旅游如何处理，能否税前扣除

² 退休人员的福利补贴可否税前扣除

² 企业发生的交能补贴、误餐补贴等作福利扣除还是工资扣除

² 员工工伤赔偿支出

² 企业利息支出的纳税调整与补救

² 关联企业将贷款无偿借给另一企业使用，所得税前如何扣除

² 认缴制下的的注册资本未实际出资，发生的借款利息是否需要调整

² 委托金融机构贷款利息是否属于金融机构利息，扣除凭证是什么

² 汇算前未取得发票的支出如何处理，汇算后取得又如何处理

² 固定资产未在规定期限内取得发票，提取的折旧如何扣除

² 以前年度应提未提的折旧能否补提后在税前扣除

九、所得税税收优惠备案与调整

² 享受所得税优惠的具体条件

² 高新技术企业在外在设立分支构，是否要重新认定资格，分支机构能可以享受优惠政策

² 享受免税待遇企业因调增应纳税所得额，调增部分是否需要缴纳企业所得税

小微企业的清算所得是否能享受小微企业的所得税优惠政策

报名单位填写参会回执表回复邮件2777398528@qq.com；