【课程背景】随着增值税制度的全面深化，面对发票政策、小微企业以及“战疫”优惠政策的不断更新，《保障农民工工资支付条例》的实施，企业面临越来越多的财税政策风险和机遇，这对提高财税管理水平的形成了诸多障碍。为帮助企业做好新形势下的财税管理工作，解决生产经营过程中的财税疑难问题，突破企业财税管理的瓶颈，特举办“战疫”新形势下的建筑业新政策、全过程财税管控新思路”高级研修班。

【课程特色】课程紧扣施工类型企业需求，无缝贴近工程实践，突出实务操作！师生互动，现场答疑。你问专家答，来者不拒，精心点拨！

【培训时间】2020年7月9-10日（周四、周五）两天

【培训地址】昆明市 锦泰大酒店4楼会议室（环城南路249-252号）

【收费标准】1980元/人；含培训费、资料费、午餐费、咨询费；住宿统一安排，费用自理。

【报名方式】0871-63215350,15887809523、13658861523（微信同号）浦老师

一、施工生产与采购环节的财税管控

1.会计核算、所得税税前扣除与进项税额抵扣对票据的不同要求；

2.会计核算中原始凭证管理的风险点；

3.汇算清缴中跨年发票如何处理？

4.不需要发票的情形及处理方法；

5.小额零星经营业务的认定及收据的应用；

6. 有瑕疵发票或丢失发票如何实现税前扣除？

7.水电费分割单及施工用水电票据取得方法；

8.发票开具的基本要求及风险点归纳；

9.开票人、复核、收款人是否需要齐全？

10.代开发票能否“汇总开具+销货清单”？

11.普通发票是否需要项目齐全？

12.代开发票是否需要备注栏信息？

13.代开发票是否需要加盖销售方发票专用章？

14.财政票据、收据上是否盖发票专用章？

15.发票开具的时间和地点要求；

16.可否收取外地税局代开的劳务费发票？

17.如何避免取得虚开发票？

18.最新政策下各类进项税额抵扣凭证汇总及风险点；

19.取得砂石料发票是是否需要代扣资源税？

20.采购决策方法及案例分析；

21.采购付款要求及代发农民工工资涉税分析；

22.“三流一致”原则的应用风险点警示；

23.采购环节的流程和票据管控；

24.采购环节涉及到的印花税政策；

25. 采购合同涉税条款设计要点。

二、工程分包及费用支出的财税管控

1. 《保障农民工工资支付条例》下农民工工资的发放与管理；

2.建筑施工企业的用工模式及工程（劳务）分包的主要风险；

3.劳动关系的认定及社保缴费的基本规定、常见错误；

4.非全日制用工的社保政策的特殊规定及运用筹划；

5.劳务派遣用工模式的法律规定及税收政策；

6.劳务派遣用工如何取得发票？

7.被查处大量虚开“人力资源服务发票”如何避免？

8.劳务派遣业务的会计核算及相关税法规定；

9.劳务外包在不同法规中是如何规定的？

10.劳务外包和劳务派遣的主要区别是什么？

11.劳务报酬与经营所得如何区分？

12.建筑施工企业个人所得税核定征收及其应对；

13.总分包差额纳税的政策理解及最新规定；

14.分包款什么情况下才能跨项目差额纳税？

15.个人能否代开建筑服务发票？能否作为差额纳税的扣除依据？

16.没有建筑资质的分包方能否开具建筑服务发票？能否作为差额纳税的扣除依据？

17.税法和建筑法规等其他法律规定的协调；

18.境外工程免税政策的规定及应用；

19. 500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用；

20.企业公益性捐赠的税前扣除及增值税政策；

21.职工教育经费的列支范围及税前扣除政策；

22. 职工异地培训涉及的交通费、餐费、住宿费是计入职工教育经费还是差旅费？

23.员工服饰支出、防暑降温费等劳动保护支出的涉税政策；

24.旅游费、考察费、会议费的税收政策及业务处理；

25.筹建期间取得发票抬头能否为投资方名称？

26.通讯费补贴如何发放最合算？

27.“私车公用“政策分析及对策建议；

28.农民工因工伤亡医药费、赔偿费如何处理？

29.青苗补偿费的税收政策分析；

30.保险费用的涉税政策及处理；

31.跨年度租赁费的税收政策规定；

32.母子公司间管理费用如何处理？

33.资产损失税前扣除的最新规定；

34.研发费用加计扣除在建筑业的应用；

35.增值税加计抵减政策及筹划应用。

三、工程投标与销售环节的财税管控

1.增值税制度下如何报价和进行工程款结算；

2.增值税法下企业的销售额包括哪些特殊事项？

3.财政补贴收入的涉税政策分析；

4.增值税纳税义务时间的判断及税率调整处理对策；

5.增值税销售额、所得税收入与会计收入的区分；

6.混合销售的政策变化及被异化的实务操作；

7.EPC业务的财税政策及业务处理；

8.销售旧货及使用过的固定资产如何开票和缴税？

9.内部承包及挂靠业务的处理；

10.以设备租赁为例看建筑业务的筹划；

11.不征税业务的如何开具发票？

12.企业能否超经营范围开具发票？

13. “抗疫”新政及小微企业优惠政策在建筑业的应用；

14.甲供工程简易计税政策及应用风险规避；

15.留抵退税政策及应用；

四、企业融资与投资理财的财税管控

1.企业间、企业和个人间借款涉税政策汇总；

2.无偿拆解债权损失能否税前扣除？

3.个体工商户、个人独资企业、合伙企业利润如何分给个人？

4.非货币性资产投资涉税政策；

5.自然人以设备、车辆投资为何不缴增值税？

6.以不动产、无形资产投资如何缴纳增值税？

7.理财产品利息、转让、到期赎回的税收政策及会计处理。