您了解金税四期吗？即将到来的金税四期，税务监管实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，新会计准则实施与全电发票推行，不仅影响到建筑业财税指标，更重要的是对建筑业经营管理、组织架构、用工模式、财务管理、发票管理、税务管理、合同管理、信息系统等方面带来重大影响和挑战。

本课程以金税四期为背景，从建筑业主要业务环节财税实务出发，强化建筑业税务管理、会计核算、资金管理、发票管理等重要事项与关键点，协助纳税人解决实际经营中的各项财税难题，化解各类财税风险。

第一部分 税收征管背景下建筑业主要涉税风险分析

1、税收征管改革背景下建筑业产业链条涉税风险分析；

2、税收征管改革背景下建筑业盈利模式分析与财税指标管理；

第二部 金税四期对建筑业影响与涉税管理

1、金税工程与金税三期四期差异分析；

2、金税四期建筑业主要特点与关注事项；

3、金税四期建筑业常见税务风险分析；

4、金税四期建筑业税务稽查风险应对；

第三部分 全电发票对建筑业影响与涉税管理

1、全电发票的特点与企业关注事项；

2、全电发票给建筑业带来的主要风险分析；

3、全电发票对建筑业企业税务稽查应对；

第四部分 建筑业企业执行新《收入》准则疑难问题处理

1、建筑企业执行新《收入》准则如何进行科目设置和报表列报？

2、建筑企业如何执行新《收入》会计准则的“五步法模型”？

3、建筑企业如何采用“产出法”或“投入法”确定履约进度？

4、建筑企业会计收入确认与增值税收入确认的差异

5、建筑企业会计收入确认与所得税收入确认的差异

6、建筑业企业收入确认与计量“五步法”案例分析；

第五部分 建筑业企业执行新《租赁》准则疑难问题处理

1、建筑企业执行新《租赁》准则对财务报表和财务指标的影响

2、建筑企业执行新《租赁》准则如何进行科目设置和报表列报？

3、建筑企业作为承租方的会计核算实务与税会差异处理

4、建筑企业作为出租方的会计核算实务与税会差异处理

第六部分 建筑业企业增值税税负管理与税务规划

1、建筑业企业增值税税负主要指标分析；

2、建筑业企业增值税税负计算与管理；

3、建筑业企业增值税低税负运营措施；

4、建筑业企业增值税税务管理与筹划；

第七部分 建筑业企业所得税税负管理与税务规划

1、建筑业企业所得税税负主要指标分析；

2、建筑业企业所得税税负与贡献率计算；

3、建筑业企业所得税低税负运营措施；

4、建筑业企业所得税税务管理与筹划；

第八部分 建筑业个人所得税管理与税务规划

1、建筑业主要用工模式分析与管理；

2、建筑业用工模式与个人所得税管理；

3、个人所得税在建安企业的应用实务与管理

4、建安企业个人所得税税务管理与筹划；

第九部分 建筑业企业小税种的税务管理与规划

1、环保税到底是建筑企业缴纳还是业主缴纳？  

2、产权人与使用人不一致如何缴纳房产税？

3、新《契税法》的变化要点及其税务规划     

4、新《城建税法》的变化要点及其税务规划

5、新《印花税法》的变化要点及其税务规划

第十部分 建筑业资金管理与风险控制

1、建筑业企业资金管理流程；

2、建筑业资金管理的风险点与关键点；

3、建筑企业加强资金管理的主要措施；

第十一部分 建筑业企业内控流程设计与实战

【授课师资】

夏文杰老师：教授，清华大学继续教育学院主讲教师，河北省财政厅内部控制咨询专家，华清建业商学院课题组主题讲师、咨询师，主要从事财税、内部控制等课程的教学和研究工作，兼任多家大中型企业财税顾问，兼任多家大中型施工企业财税、内部控制培训讲师，服务100余家企业财税内训和咨询业务，20余年企业财税内控教学研究与实战经验。